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    公司財務工作總結

    發布時間: 2019.08.15

    公司財務工作工作總結工作總結。

    在我們的工作中,有時候會需要我們寫總結。在寫總結的過程中,我們可以提升自己發現問題和解決問題的能力。每寫一次總結,就是在不斷進步與學習:我們每一個人都是獨一無二的存在,每個人都能創造價值。那么我們自己怎么寫出一篇總結報告呢?下面是小編幫大家編輯的《公司財務工作工作總結工作總結》,但愿對您的學習工作帶來幫助。


    經由調研、溝通、設計,于****年**月推出《成本費用明細分類目次及解釋》;于****年**月**日推出《管帳報表治理試行辦法》;****年*月**日推出《管帳憑證治理試行辦法》。
    *、根據公司的請求對部分職責進行了修改,并制訂了部分考察標準。為了使管帳核算工作規范化,從新提出《財務工作請求》,請求大年夜基本工作、管帳核算、日常治理三方面提出,目標是打好基本。內部開展規范化工作,大年夜管帳核算到檔案治理,大年夜小處著手,周全開展,慢慢完美財務的治理工作。
    一、本能機能成長
    *、建立了成本費用明細分類目次,使成本費用核算、預算合同治理,有了同一歸口的根據。
    二、本能機能治理
    歲首年代,xx公司經營治理模式調劑,財務工作并入財務部;客旅分公私家員分流,財務工作又并入財務部;新公司像雨后的春筍一樣賡續地出現,管帳核算、財務治理工作納入財務部。**年*月份集團公司推出財務合同治理月,財務部被推向了陣地最前沿;**年*月份集團公司實際預算治理,財務部是沖鋒陷陣的前鋒隊。公司內部,請求治理程度的賡續地晉升,外部,稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調劑、國度金融政策的宏不雅調控,在這不平常的一年邁全部財務人員任勞任怨、齊心合力把各項工作都扛下來了,下面總結一下一年來的工作。
    *、對管帳報表進行梳理、格局作響應的調劑,制訂了管帳報表治理辦法。使管帳報表更趨于治理的須要。
    *、管帳審核
    財務合同治理月總結 
    *、合營目標義務制,對財務內部治理報表的格局及其內容進行再調劑,目標,一是要相符財務治理的請求;二是要知足義務單位義務人取值的請求及內部考察的請求。財務內部治理報表已經多次調劑修改,建議集團公司對新調劑的財務內部治理報表的格局及其內容進行一次認證,痊愈明白,作為一準時代內相對穩定的表示。
    對*月份管帳報表審核中發明存在的問題,如:①@#¥公司的“費用明細表”明細目次未按新規定履行,應用的仍然是老格局,發明后請求從新調劑編制;②寧波公司未按新表編制,因為信息傳遞上的出了問題,已通知大年夜*月份報表按新表示編制。對這件事的反思,一項新工作的履行,一是要義務人大年夜力宣傳并監督履行,二是履行人足夠看重并自發履行,只有如許一項新工作才能有效地履行。

    “公司財務工作年關工作總結”版權歸作者所有;請注明出處!

    賡續上升,甚至出現斷貨現象,特別是水泥價格翻一番,還提不到貨,為了確保工期順利進行,合營伙料部分調劑采購結算方法,由本來的先提貨后付款改為先付款后提貨。
    *、修改完美了管帳結算單,推出了管帳憑證治理辦法,魏Z嬋內部治理做好前期工作。
    (一)核算工作
    *、針對外埠公司遠離集團公司,財務又自力設立核算機構,魏Z嬋集團公司對外埠公司的治理,包管核算的同一性、信息反饋的及時性,提出了與駐外埠公司財務工作接洽請求。**月份與寧波公司財務進行交換,將財務核算請求、信息傳遞、對外報表的審批法度榜樣、上報集團公司的報表都進行了明白。
    為了使財務人員能充分地熟悉“財務、合同治理月晃蕩”的重要性,財務總監姚總親自給財務部員工作動員,會上針對財務人員安于近況、缺乏競爭意識和危機感,看問題、做工作缺乏前瞻性,進行了一一分析,同時提出財務部不是核算部,僅僅做好核算是不敷的,治理上不去,核算的再細也沒用,核算是基本,治理是目標,所以,做好基本工作的同時要進步治理意識,請求財務人員在思惟上要高度看重財務治理。如對每一筆經濟營業的核算,在推敲核算請求的同時,還要推敲該項營業對公司的如今和將來在治理上和稅收政策上的影響問題,如今推敲不充分,今后出現忽略就難以彌補。針對“財務、合同治理月晃蕩”進行了工作安排。
    *、根據房地產行業的特別性結合公司治理請求對開辟成本、時代費用的管帳二級、三級明細科目進行梳理,并對明細科目作扼要解釋,目標,一是同一核算口徑,包管數據歸集及分析比較前后的一致性;二是為了便利各義務單位義務人懂得財務各數據的內容。這項工作本月已完成,并經姚總審核。今朝進入貫徹實施階段。
    管帳審核是把好企業經濟好處的關鍵,嚴格按竽暌剮關規定履行,決不該小我面子而放松政策。
    *、對各公司進行一次內部審計,目標,是對各公司經營狀況進行一次周全地懂得,為往后財務治理做好基本工作。
    管帳報表推出履行*個月后,大年夜管帳報表格局設置上看,報表格局設置照樣比較科學,能比較清楚地反竽暌鉤管帳的有關信息。但房地產行業的特別性,發賣收入與結算利潤有一個時光上的差別,如許“損益明細及異動情況表”就無法周全反竽暌鉤出損益情況,須要增加一個表彌補;別的須要增加反竽暌鉤“財務費用”的報表。如許對一個公司的財務狀況能較周全地反竽暌鉤。已設計好“管帳報表(內)ⅳ《經營情況表》”和“管帳報表(內)ⅴ《融資及融資成本情況表》”。
    *、設置了資金預算治理表示及辦法,為公司進一步規范目標化治理、進步經營績效、兼顧及高效地應用資金,鋪下了優勝的基本。
    管帳憑證應用涉及到每個公司和部分,下文后財務部進行德律風通知,*月份實施慢慢換新的辦法,*月份請求周全試行。試行一個月時光來看,重要裸露出來的問題是單子若何填寫竽暌閨審批法度榜樣怎么走。針對這些問題,我們組織各公司綜合治理人員進行交換,明白有關事項,解決設計上的不足。****年*月份,針對管帳憑證治理試行情況,再一次收羅各公司對報銷單據看法,根據大年夜家的建議,對管帳結算單據作進一步完美,痊愈****年*月**日下發了有關規定。
    經由財務合同治理月晃蕩,財務部的治理意識加強了,治理才能也得以進步,財務部大年夜管帳核算向財務治理邁出了關鍵的一步,但我們的治理程度離公司成長的須要還有很大年夜的差距,須要我們賡續地完美和進步。
    轉眼間又跨過一個年度之坎,回想這一年,雖沒有轟轟烈烈的┞方不雅,但也算經歷了一段不平常的考驗和磨礪。
    對管帳報表推出履行*個月落后行反檢,大年夜管帳報表格局設置上看,報表格局設
    核算工作是本部分大年夜量的基本工作,資金的結算與安排、費用的考察與報銷、管帳核算與結轉、管帳報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。
    如,親親家園銜目地處余杭良諸,根據稅律例定建筑安裝工程專用發票必須應用項目地稅務機關供給的發票,不然扶植單位不得在稅前列支,為此我們對工程發票的來源嚴格審核,并將此項規定傳達到項目公司,今朝工程量大年夜的施工單位均在本地稅務機關解決相干手續,并應用本地稅務機關供給的發票。在審核中發明一些臨時工程、零碎工程的施工發票未按規定解決,我們在嚴格審核退回的同時,贊助他們接洽稅務機關若何開具工程發票的事宜,使企業兩邊好處都獲得有效的保障。
    *、材料核算
    *、管帳常識的培訓,我們安閑方面推敲培訓內容,一是《管帳法》,要懂得管帳常識,起重要懂得這方面的司法常識;二是管帳基本常識,非專業人員進修這方面常識的目標要明白,目標是為了看懂管帳報表,為了能看懂報表,就要懂得一些基本的器械;三是若何看報表,這是管帳常識培訓的重點。
    材料占工程成本比重較大年夜,同時也是包管產品德量的重要身分之一。經由過程甲供材料的方法,解決了這方面的質量問題,但在價格這個不肯定身分上難以控制,大年夜下半年開端建筑材料價格
    公司推出“財務、合同治理月晃蕩”,解釋公司引導對財務、合同治理工作的看重,同時也解釋今朝財務治理工作還達不到公司引導的請求。
    以前的一年,財務部在本能機能治理上向前邁出了一大年夜步。
    公司與供貨商結算材料款一般較遲,如今送貨清單是在結算時才轉到財務,一是造成財務不克不及及時向用料施工單位結算材料款,二是因為時光較長給財務與施工單位查對增長難度,已發明過送貨清單的領用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如:杭州友聯建材有限公司供給的“樓梯磚”,****年**月**日供給浙江大年夜經有限公司和****年**月**日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于****年*月*日前來解決結算,時光跨度近一年,在與施工單位查對時發明浙江大年夜經材料員簽名非本人手跡,當時該款項未解決結算付出,請求查對無誤后再付貨款?!?br> 在材料采購調撥過程中,我們感到在材料治理的“采購---供貨---結算”三個環節中,我們只控制了兩端,對供貨這一環節控制不敷,材料供給均由廠家與施工單位交代,我方是否介入驗收不清跋扈,因收貨單上無我方人員的驗收簽字,這就無法控制材料實際參預的品德與數量。如*月份與施工單位查對鋼材時發明同一份“供貨單”,施工單位供給的“收貨聯”與廠家供給的“結算聯”在鋼材等級上出現差別,經核實,是廠家供貨時未注明等級,發明后也未及時解救,只在“結算聯”長進行了修改。提示我們若何治理好材料“采購---供貨---結算”三個環節,特別是供貨環節監控治理。
    *、管帳內部報表履行

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    企業公司財務工作工作總結



    時間如梭,轉眼間又跨過一個年度之坎,回首望,雖沒有轟轟烈烈的戰果,但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。
    年初,置業公司經營管理模式調整,財務工作并入財務部;客旅分公司人員分流,財務工作又并入財務部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現,會計核算、財務管理工作納入財務部。**年*月份集團公司推出財務合同管理月,財務部被推向了陣地最前沿;**年*月份集團公司實際預算管理,財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部,要求管理水平的不斷地提升,外部,稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控,在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了,下面總結一下一年來的工作。
    一、職能發展
    過去的一年,財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
    *、建立了成本費用明細分類目錄,使成本費用核算、預算合同管理,有了統一歸口的依據。
    *、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整,制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
    *、修改完善了會計結算單,推出了會計憑證管理辦法,為加強內部管理做好前期工作。
    *、設置了資金預算管理表式及辦法,為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金,鋪下了良好的基礎。 財務合同管理月總結 
    公司推出“財務、合同管理月活動”,說明公司領導對財務、合同管理工作的重視,同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
    為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性,財務總監姚總親自給財務部員工作動員,會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感,看問題、做事情缺少前瞻性,進行了一一剖析,同時提出財務部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細也沒用,核算是基礎,管理是目的,所以,做好基礎工作的同時要提高管理意識,要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算,在考慮核算要求的同時,還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現在考慮不充分,以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。
    *、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理,并對明細科目作簡要說明,目的,一是統一核算口徑,保證數據歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成,并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
    *、配合目標責任制,對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整,目的,一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改,建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證,并于明確,作為一定時期內相對穩定的表式。
    *、針對外地公司遠離集團公司,財務又獨立設立核算機構,為加強集團公司對外地公司的管理,保證核算的統一性、信息反饋的及時性,提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。**月份與寧波公司財務進行交流,將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
    *、對各公司進行一次內部審計,目的,是對各公司經營狀況進行一次全面地了解,為今后財務管理做好基礎工作。
    *、根據公司的要求對部門職責進行了修改,并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化,重新提出《財務工作要求》,要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎。內部開展規范化工作,從會計核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財務的管理工作。
    *、會計知識的培訓,我們從三方面考慮培訓內容,一是《會計法》,要了解會計知識,首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識,非專業人員學習這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計報表,為了能看懂報表,就要了解一些基礎的東西;三是如何看報表,這是會計知識培訓的重點。
    經過調研、溝通、設計,于****年**月推出《成本費用明細分類目錄及說明》;于****年**月**日推出《會計報表管理試行辦法》;****年*月**日推出《會計憑證管理試行辦法》。
    會計報表推出執行*個月后,從會計報表格式設置上看,報表格式設置還是比較科學,能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性,銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表(內)Ⅳ《經營情況表》”和“會計報表(內)Ⅴ《融資及融資成本情況表》”。
    會計憑證使用涉及到每個公司和部門,下文后財務部進行電話通知,*月份實行逐步換新的辦法,*月份要求全面試行。試行一個月時間來看,主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題,我們組織各公司綜合管理人員進行交流,明確有關事項,解決設計上的不足。****年*月份,針對會計憑證管理試行情況,再一次征求各公司對報銷單據意見,根據大家的建議,對會計結算單據作進一步完善,并于****年*月**日下發了有關規定。
    經過財務合同管理月活動,財務部的管理意識加強了,管理能力也得以提高,財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步,但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。
    二、職能管理
    (一)核算工作
    核算工作是本部門大量的基礎工作,資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。
    *、會計審核
    會計審核是把好企業經濟利益的關鍵,嚴格按有關規定執行,決不應個人面子而放松政策。
    如,親親家園項目地處余杭良諸,根據稅法規定建筑安裝工程專用發票必須使用項目地稅務機關提供的發票,否則建設單位不得在稅前列支,為此我們對工程發票的來源嚴格審核,并將此項規定傳達到項目公司,目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續,并使用當地稅務機關提供的發票。在審核中發現一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理,我們在嚴格審核退回的同時,幫助他們聯系稅務機關如何開具工程發票的事宜,使企業雙方利益都得到有效的保障。
    *、材料核算
    材料占工程成本比重較大,同時也是保證產品質量的重要因素之一。通過甲供材料的方式,解決了這方面的質量問題,但在價格這個不確定因素上難以控制,從下半年開始建筑材料價格不斷上升,甚至出現斷貨現象,特別是水泥價格翻一番,還提不到貨,為了確保工期順利進行,配合材料部門調整采購結算方式,由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。
    公司與供貨商結算材料款一般較遲,現在送貨清單是在結算時才轉到財務,一是造成財務不能及時向用料施工單位結算材料款,二是由于時間較長給財務與施工單位核對增加難度,已發現過送貨清單的領用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如:杭州友聯建材有限公司供應的“樓梯磚”,****年**月**日供給浙江大經有限公司和****年**月**日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于****年*月*日前來辦理結算,時間跨度近一年,在與施工單位核對時發現浙江大經材料員簽名非本人手跡,當時該款項未辦理結算支付,要求核對無誤后再付貨款?!?br> 在材料采購調撥過程中,我們感覺在材料管理的“采購---供貨---結算”三個環節中,我們只掌握了兩頭,對供貨這一環節掌握不夠,材料供應均由廠家與施工單位交接,我方是否參與驗收不清楚,因收貨單上無我方人員的驗收簽字,這就無法掌握材料實際到場的品質與數量。如*月份與施工單位核對鋼材時發現同一份“供貨單”,施工單位提供的“收貨聯”與廠家提供的“結算聯”在鋼材等級上出現差異,經核實,是廠家供貨時未注明等級,發現后也未及時補救,只在“結算聯”上進行了修改。提醒我們如何管理好材料“采購---供貨---結算”三個環節,特別是供貨環節監控管理。
    *、會計內部報表執行
    對*月份會計報表審核中發現存在的問題,如:①@#¥公司的“費用明細表”明細目錄未按新規定執行,使用的仍然是老格式,發現后要求重新調整編制;②寧波公司未按新表編制,因為信息傳遞上的出了問題,已通知從*月份報表按新表式編制。對這件事的反思,一項新工作的推行,一是要責任人大力宣傳并監督執行,二是執行人足夠重視并自覺執行,只有這樣一項新工作才能有效地推行。
    對會計報表推出執行*個月后進行反檢,從會計報表格式設置上看,報表格式設置還是比較科學,能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性,銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表(內)Ⅳ《經營情況表》”和“會計報表(內)Ⅴ《融資及融資成本情況表》”。并布置集團公司和嘉和公司在編制*月份報表時試行。本打算在*月份報表中全面推廣,因這項工作的前期工作量較大,由于*月份開展稅務自查工作把此事擔擱了,要求*月份落實執行。
    *、銷售管理
    春節前后按揭放款緩慢,針對這個問題,姚笑君副總裁親自督陣,由財務部與銷售部門進行了核對查明原因,并催促銀行放款。并明確了職責,按揭資料由銷售部門負責,整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時,將名冊報財務部,財務負責催放工作,在規定放款期限內未放款的由財務與銀行交涉并查明原因。
    *月份公司加強了財務部銷售管理力量,加強了對銷售臺帳的審核,加快了財務銷售明細的編制,及時與銷售置業部的銷售月報表進行核對,并對銷售計劃完成情況、銷售政策執行、未收款原因進行分析,提出有關措施。如:從*月份開始銀行有關個人住房貸款的門檻提高,要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制,建議置業部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況,或了解清楚客戶的相關信息,避免按揭辦理后反復工作;對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關手續,并對這批客戶多加關注。
    *、稅務政策及納稅申報
    運用稅務政策,向稅務機關申報集團公司向下屬子公司計提管理費的申請,經杭州市地方稅務局檢查審核于****年*月**日下文批復同意杭州建設集團有限公司對杭州山水人家置業有限公司、杭州坤和建設有限公司等*戶企業按不超過當年銷售收入*%的比例提取****年度總機構管理費。****年會計決算中集團公司向山水人家置業公司提取了***.**萬元。
    對****年養老保險進行清算,整個集團養老保險分四個公司交費,集團公司、客旅分公司、@#¥公司、寧波公司,今年社區公司也單獨開戶交費。在集團參保人員較多,各公司人員都有,不利于管理,我們看出參保人按塊劃分,集團公司主要納入集團本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員;@#¥公司員工劃到余杭;客旅中心劃入客旅分公司;社區員工由社區統一辦理;寧波當地人員在寧波公司辦理。這樣利于管理,對該項費用支出便于掌握,主要還是有利于接受稅務與社保的檢查。
    ****年度,山水置業公司產生利潤,為彌補以前年度的虧損,我們做了稅務審計和申報工作,經多方努力于****年*月獲得所得稅退稅返還**萬元。
    根據浙地稅發[****]**號文件《浙江省地方稅務局浙江省財政廳關于個人取得差旅費津貼、誤餐補助收入征收個人所得稅問題的通知》,從月份開始在工資核算上進行相關調整,一是企業可在稅前列支;二是員工可減輕稅賦。
    (二)審計工作
    *、山水置業公司一期交付結算后產生了利潤,在進行所得稅申報的同時,辦理以前年度虧損彌補申報。為彌補以前年度虧損委托杭州天瑞稅務師事務所對山水置業公司****年、****年及****年進行了稅務審計(****年、****年已審計過),出據的審計結果符合公司利益,西湖區地方稅務征管局已對山水置業公司前五年的虧損進行了核實。
    *、委托浙江興合會計師事務所對集團公司、山水置業、@#¥置業、客運中心、集團合并報表進行會計審計,審計的目的是為了融資的需要。已取得了集團公司、山水置業、@#¥置業、客運中心審計報告,審計報告出據的審計結果基本符合公司要求。集團合并報表的會計審計報告經過蹉商獲得了有效的會計審計報告。
    *、委托浙江興合會計師事務所對集團公司增資的驗資工作,已取得有效的驗資報告。
    *、*月份對各公司財務狀況進行了一次審計;**月份對客旅分公司****年經營進行了內部審計;對投資企業彩虹城項目的****年會計報表進行復核;*月份對社區服務公司****年經營情況自查工作進行了布置,并進行了財務審計。
    *、今年房地產行業是稅務機關重點審查對象,為此我們在*月份已對****年的有關會計資料進行復檢,做好有關準備工作。*月*日,杭州市審計局前來對山水置業公司進行稅務的延伸審計,由于準備充分,審計后對我們的會計核算規范性給予肯定。
    *、****年*月**日,杭州市地方稅務局稽查二局召開屬管轄的下房地產企業稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務大檢查在全省范圍開展,會上對稅務大檢查工作進行了布置,稅務大檢查工作分三個階段,第一階段,為自查階段,時間從*月**日至*月**日,給企業一個補交的機會;第二階段,為市地方稅務局稽查二局對重點企業進行稽查,時間從*月下旬至*月底,對以下三類企業為必查對象:①自查情況空白的;②銷售利潤率不到*的;③不交自查情況表的,另外按自查戶數的**%比例確定重點檢查對象;第三階段,為省局重點檢查。
    公司領導對這次稅務大檢查工作非常重視,姚笑君副總裁會后親自布置了自查工作,要求財務人員全力以赴做好自查工作,經過**天的奮戰,完成了自查工作。在自查申報過程中,認真對待稅務機關的查詢,在姚笑君副總裁統一部署下順利通過自查申報,未將我公司列入重點檢查行列。
    能過這次稅務自查,我們感到會計核算的基礎工作還需要進一步加強,基礎工作是一切工作的根本。我們將進一步開展會計規范化,特別是對會計制度和稅務政策有差異的問題多咨詢研究,盡可能做好會計處理,在對每筆會計核算都要有統盤考慮和長遠的觀念。
    (三)財務分析
    財務分析工作已開展,但仍處在賬面上說明分析,分析深度不夠。為提高財務分析能力,把財務分析納入日常工作中去。要求日常做好財務分析資料的收集,每月有在《會計報表會簽單》對財務主要情況進行說明;*月*月報表按季度對財務狀況進行簡要分析說明;*月份報表按公司經營年度對財務狀況進行分析說明;**月份報表按會計年度進行分析說明。
    為了提高公司的財務分析能力,較全面地反映一定時期的財務情況,對財務分析內容作了概要說明,主要內容
    *、資產結構變動的分析,以資產負責表為主,對資產負債的分析、流動性和變現能力的分析、長短期負債和償還能力的分析,對資產分布和資金營運是否合理、資本結構的是否正常、盈利能力和資產管理水平、是否存在潛在的財務風險進行評價。
    *、損益情況的分析,以損益表為主,對盈利目標是否完成進行分析,對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析,評價其經營活動的績效和經營結構,反映主營業務與其他業務對利潤的影響。
    *、收入情況的分析,對銷售收入預算執行情況進行分析,反映當期的房屋銷售與回款情況;簽約情況;分析存量資源的原因、影響回款的因素;其他收入的分析。
    *、成本、費用支出的分析,對成本、費用支出預算執行情況進行分析,實際支出與預算異動的原因分析,成本、費用支出對資金的影響分析,費用之間的比例分析。
    *、對外投資變動情況的分析,長、短期投資的收益分析,投資結構的變動原因分析,長期投資與所有者權益的比例分析。
    *、固定資產變動情況的分析,新增、減少、損壞、報廢固定資產情況,固定資產的凈值率,固定資產的結構情況,完好情況等。
    *、融資貸款情況的分析,融資對資產的影響,融資結構的分析,融資成本的分析,融資的利用情況等。季度分析和年度分析應根據各項借款的利息率與資金利潤率的對比,分析各項借款的經濟性,以作為調整借款渠道和計劃的依據之一。
    *、往來情況的分析,關聯企業之間往來、協作單位之間的往來分析,變現能力與帳齡分析,催收情況。
    *、稅賦的分析,稅費計繳情況,稅費對企業和影響,稅收政策對企業的影響。
    **、材料的分析,材料結構分析;材料采購價格與調撥價格進行對比,反映施工單位對甲供材料的用量情況異動;材料采購價格與近期市場價格進行對比,反映材料價格的變動情況等。
    **、其他需要說明的事項,
    (*)會計核算方式變更說明。
    (*)各項指標與上年同期對比的增減水平比。
    (*)對其他影響企業效益和財務狀況較大的項目和重大事件做出分析說明。
    **、措施與建議
    通過分析對所存在的問題,提出解決措施和途徑。
    (*)根據分析結合具體情況,對企業生產、經營提出合理化建議。
    (*)對現行財務管理制度提出建議。
    (*)總結前期工作中的成功經驗。
    財務分析除了財務報表分析外,還有其他多方面的分析,如材料采購、核對、調撥、結算的分析,銷售完成情況與回款情況的分析,預算執行情況的分析等等,這些分析工作都需要我們去做的事。銷售分析、預算分析已經開展,材料分析爭取*月份開展。
    (四)資金管理
    *、認真做好資金結算的日清月結工作,及時反映資金的流向和存量情況,根據公司的資金需求量做好資金籌措工作。目前房款收入較大,公司沉積資金較多,由于近期沒有較安全的投資項目,繼續與銀行密切合作辦理協定存款業務,通過采用“通知存款”和“協定存款”,提高公司存款資金增值率。
    *、到*月底共向銀行貸款*.*億元,同時正在辦理新的貸款手續,及企業信資評議工作。
    (五)預算管理
    預算管理工作在****年*月新推出的一項工作,具體職能落實到財務部。在對*月份集團本部資金使用進行了預算編制過程中,由于沒有模式,實行自創,編制的結果并不如人意,但走出了預算管理的第一步。對*月份資金使用預算編制有較高的提高,各項目公司也隨之展開,經過一段時間的實行,暴露出一些問題,為此公司領導提出統一規范的要求,*月份推出了資金預算表式和編制說明。
    在預算執行過程中發現一些問題,并在預算執行情況評議中予以明確。
    *、在預算執行過程中,部分事業公司有預算支付的項目,在結算過程中發現問題,需要重新核實而推遲結算。這是采用了利益高于一切的原則,只要是有利于公司事項,把原因說明,在考核中公司將給予支持,但該預算費用在下月度支付時仍須申報預算。
    *、部分事業公司在月末結算的項目,因相關手續尚未辦理完畢,致使本月預算未執行,但在下月預算中沒有編制進去,造成兩頭踏空現象。針對此類現象,相關經辦人員要加強預算意識,預見本月結算不了的,在下個月度須重新審報。
    *、因預算執行中常有不可預見的事項發生,事業公司現都以急件申辦。針對此類情況,原則上對重大的事項、影響較大的事項允許采用特批手續辦理,審批程序按規定辦理;一般事項原則上不予辦理。
    *、針對預算中遺漏的,事業公司往往采用追加預算,但追加預算在審核程序上又不完備??紤]到預算的嚴肅性,原則上不同意追加,如有急件按特批程序辦理。
    *、各事業公司在一定程度上存在著預算代替一切的想法,認為預算已經報了,結算審批程序可從簡。各責任單元必須清楚,預算是企業為了搞好資金的統籌和運用,提高企業經濟效益的一種管理手段,并不能代替一切,相關的程序必須按公司相關規定執行。
    三、職能服務
    財務部門既是管理部門又是服務部門,在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作,這是兩種不同角色的轉換,在嚴格管理的同時不失笑容,在熱情服務的同時不失原則,這就是我們工作的要求。
    *、在會計審核中,嚴格按規定辦事,一就是一,對審核中發現的非原則問題仔細地向經辦人員說明,并告知如何辦理相關手續和解決問題的辦法。
    *、財務信息的服務,在工作年度初期就向各事業公司征詢,需要財務部提供那些信息,由于各公司均未提出要求,所以信息的提供是按財務人員的思路歸集的,不一定能滿足事業公司的需求,新年度我們將繼續做好征詢工作,把信息服務工作做得更到位。
    *、咨詢服務,對前來咨詢財務、稅務知識和政策法規等有關問題,我們都能盡自己所能耐心解說。對公司新出臺的規定做到邊貫徹邊學習,如:結算單的修改出臺、預算管理表格設定的出臺,在使用時大家遇到很多問題,為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見,不斷提高認識,做好服務工作。
    *、配合協調工作
    ①配合*置業公司做好第四批房源的集中銷售收款工作;配合山水置業公司做好清水灣交付結算工作。
    ②為了做好白蕩海東苑產權延期辦理的賠付工作,連續**天派人到現場辦理賠付工作。
    ③根據山水人家二期交付需要,派人到現場辦理交付結算工作,
    大量的外派工作給本部增加了很大的壓力,為了做好各項工作,我們做好人員安排。
    四、自身建設
    本年財務部工作負荷相當大,年初@#¥置業公司經營管理模式調整,財務工作并入財務部;客旅分公司人員分流,財務工作又并入財務部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現;財務合同管理月的開展;預算管理工作的落實;房地產企業稅務大檢查等工作,為了各項工作順利地開展和有序地進行,部門進行多次的工作調整,調動大家的工作熱情,這里特別要表楊的是楊肖華,在原來工作量就很大的情況下,還擔任起客旅分公司的財務工作,為了按時完成各項工作經常加班加點。但也有個別員工存在本位主義思想,對部門的其他工作不夠主動,
    公司為加強財務工作將財務部人員編制從*人調整到**人。從置業部調入專業人才加強銷售管理方面的工作。多次組織招聘,由于財務部門是公司的重要部門,對人員要求比較高,沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學應屆畢業,實行新生力量的培養,分配到財務部*名,經過*個月的實習培訓,現已獨立操作基礎的會計核算工作。目前,財務部人員結構不能滿足公司向管理型發展的需要,財務管理人才缺少,在新年度一是加強自身培訓提高管理能力,二是對外招聘,充實新生力量。
    公司對財務管理采取集中管理的模式,財務工作具有相對的獨立性,與各事業公司(除寧波公司外)又沒有業務對口部門,所以財務部與事業公司的銜接工作應在財務制度上予以業務指導,在制度執行上予以監督管理。隨著公司發展,管理模式也發生多樣化,財務部的管理也隨之發展多元化管理,由項目公司的集中管理、外地公司的業務指導管理、專業公司利潤考核的稽查管理、聯營企業的委派管理等,財務部僅僅做好核算管理工作是不夠的,要向更深層、更廣泛管理要求發展。
    總之,本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業。雖然做了很多工作,還有很多事情等待著我們,我們將繼續挑戰下年度的工作。

    公司財務工作范文


    春風化雨,萬木逢春。我們集合分公司全體財務人員召開2013年度財務工作會,旨在總結2012年的工作得失,謀劃2013年的工作?,F在我代表分公司做財務工作報告。
    第一部分:2013年財務工作總結
    2013年,分公司主要指標均全面超額完成公司計劃,完成營業額x億元(列報營業收入x億元),合同額x億元,完成貨幣上交x萬元,實現考核利潤總額x萬元,資產質量大幅改善,財務品質穩步提升。財務系統緊緊圍繞分公司的總體部署,做了大量卓有成效的工作,保障了分公司經濟運行的合法、健康、有效。取得了一些成績,表現在:
    (一)、財務體系建設穩步推進
    1、財務制度方面: 遵守財經紀律和公司的各項管理規定,保證了企業平穩運行,新印發了《x公司資金管理實施細則》和《費用預算管理辦法》兩項財務制度,財務治理結構的日漸成熟、完善。
    2、團隊建設方面:向總部和兄弟單位輸送骨干x人,其中的x人已被任命為副經理,新調入x人,財務負責人晉升為分公司領導班子成員。x人獲局財務優秀個人,x人獲 “XX之星”稱號,團結協作,氛圍良好。
    3、業務培訓方面:財務部對外培訓2次(分別是稅法和資金)。內部培訓不拘泥形式,一對一,一對多,集中關帳,集中審核憑證多次開展,財務人員個體的業務能力提高快。
    4、財務服務方面:定時付款和定時報銷增加了對流程環節的約束,培育了企業的信譽。春節前財務負責人親自下到項目指導年前資金收支安排,開創了分公司財務服務的先例。
    (二)、財務基礎工作逐步提高
    1、財務歸檔管理及時性得到加強。目前會計憑證裝訂已至2月份,無論質量還是速度都比以往有較大幅度提高,其他會計檔案也按計劃推進。去年10月接受公司財務大檢查,整改問題也比以往大幅減少。
    2、財務業務處理規范性略有提高。會計憑證差錯的更正在減少,摘要填寫,會計科目的使用上進步較大。
    3、財務單據傳遞的及時性有提高。崗位之單據傳遞比較及時,相互補位意識有所提高。
    4、財務銷項工作取得較大進展。核銷8個項目,銷項備忘錄進一步完善,老項目的對賬工作也有較大進展。
    (三)、財務資金實力顯著提升
    1、資金存量大幅提高。2012年末資金存量x億元,占資產總額達x%,經營性凈流入占營業收入x%,均創歷史水平,春節前資金存量也達x萬元,實現了融資借款的完全歸零目標。
    2、資金管理計劃性增強。項目上報資金計劃的及時性和準確性有一定的提高,嚴格杜絕了絕對超付現象,春節前勞務超合同付款保證了企業穩定,“特殊付款”在逐步減少。
    3、催收清欠穩步開展。2012年10月底在召開資金管理專題會,并建立獎罰機制并今年工作會上進行兌現,發放獎勵x萬元,罰款x萬元。完成了6個項目(游泳館,綜合館,x局,南京x,x會展)的應收賬款歸零任務,保證金(比如x嘉里)的清理回收工作也有很大的進展。
    (四)、財務理財創效成果豐碩。
    1、鋼材集中采購:利用僅有的融資手段,依靠自身用現金+商票結合的方式采購鋼材x萬多噸,鋼材采購單價比同區域的單位低x元,春節前對鋼材基本實現了零欠款。
    2、資產清理:清理x會展、x局等完工項目債權并完成清收,挽回企業損失100多萬元。
    3、完工項目:完工項目往來清理及銷項工作,清理聯營項目的債權債務,規范付款,節約了企業資金。
    4、稅收籌劃:全年實現節約稅金x多萬元,特別是異常困難的x項目,合肥三個區的x個項目,每個項目都付出了極大的努力,我們從未放棄。
    5、費用控制:通過預算管控,分公司百元管理費用由x元降低到x元,項目間接費用也由x%降低至x%;
    (五)、財務標準化信息推進順利。
    1、標準化工作。11月份啟用新單據,推進快,效果佳。
    2、信息化工作。加班加點,基本完成了信息補錄跟進,4月份已完全實行資金計劃和資金審批網上操作。
    在看到取得成績的同時,也看到財務工作離領導的期待和要求還在不小的差距,很多方面存在不足,主要為:
    一是資金預算水平亟待提高。公司對資金管理的要求已從被動付款到計劃使用上升到現在全期預算的新高度,管理習性造成的資金策劃被動,對供應商的培育需要更大的胸懷和周期,我們無論思想意識上還是操作技巧上都急需快馬加鞭,迎頭趕上。
    二是標準化和信息化工作有差距。財務基礎工作還有較大差距,核算業務和臺帳不完整、不規范、不齊全,不統一;信息化工作重視不夠,財務業務一體化工作還未起步。
    三是崗位人員業務處理的熟練程度,主動性、前瞻性不夠,效率還有待提高。
    四是財務的服務的意識和水平需要提高。項目對分公司財務的訴求遠未滿足,財務支持項目的能力還很欠缺,比如財務分析的實用性,對甲方的對接力度等等。
    第二部分:2013年財務工作的安排
    當前面臨的形勢分析:
    宏觀形勢在此不做詳細分析,概括來說:中國順利完成了領導層的新老交接,房地產調控力度會加大,稅收改革的步伐會加快,生產要素價格會長期持續上漲,新型“城鎮化”步伐會啟動,經濟增長會保持穩定。微觀上看,企業必須加快轉型,管理必須提速升級,因為廣泛的領域里,現狀正在逐漸消亡,規則正在改寫,競爭的加劇愈演愈烈,在“管理和科技”上必須,在價
    值鏈夾縫的施工企業在“現金流”管理上必須深挖。
    上級的要求:去年公司進行領導班子的調整,今年年初工作會提出“主動有位,品質發展”的新要求,羅總工作報告里對財務這一塊表明了四層意思:一是加強全面預算管理。下發項目資金預算管理辦法,原則上x%回款的項目在主體階段實現正的現金流,嚴格落實五不支付制度。二是實施資金有償使用。超過預算指標和逾期未還的借款收取x%的資金利息。三是拓展融資渠道。適度增大表外保理辦理額度。四是做好營改增的應對工作。公司新總會對財務系統也提出了更具體的要求,概括為:1強力推進現金流管理,經營性凈現金流要達營業收入的x%,(我們2013年年末資金余額要達xx元),強力推行“全期策劃,季度預算、月度計劃”三位一體的資金管理體系,不得占用內部分包資金。2持續推進財務基礎工作,出臺財務稽核辦法,結賬(已經出了幾期結賬問題反饋),關注重點科目的掛賬,提高財務分析能力。3持續推進成本費用工作,抓費用控制和效益管理工作。4強力推進財務標準化、信息化工作。局財務標準化手冊預計5月份出臺,公司將出臺信息化考核評分細則。5持續推進財務隊伍建設。加強培訓,踐行“嚴謹務實,服務擔當”。
    企業自身發展的形勢:今年分公司的預算指標是營業額x億,利潤總額x萬元,上交貨幣x萬。各項指標均同比翻番,生產壓力非常大。我們在施的x個項目除中國銀行外均是房地產項目,項目的盈利水平不高;分公司處于規模發展的初期階段,治理結構不嚴謹、未規范,流程化弱等,另外分公司點多面廣,管理鏈條長,分公司與機關存在隔閡,項目經理與分公司領導溝通不暢,給財務工作造成了更復雜的環境。
    財務工作的思路
    總體思路:落實公司財務工作會精神及劉總對華東公司財務管理的新要求,圍繞分公司的總體部署,以資金管理為重點,全面推動財務標準化和信息化,努力打造“管控科學,核算規范,服務高效,團隊優秀”財務管理體系,為分公司的健康運營保駕護航。具體來說:
    (一)、深化資金管理。
    一是資金預算管理。加快推進“資金平衡線”的測算和三位一體的資金管理體系在分公司的應用。x城、x四期、xx4月份開始執行,計劃從三季度或者四季度開始執行資金計費(息)制度。
    二是月度資金計劃管理。第一上報的時間要求是硬性的,明確項目會計是第一責任人,資金計劃不是付款計劃,在收到資金后按實際收到額再做資金的分配,計劃和分配要對比分析,執行偏差率考核,收款情況將逐步在辦公平臺公布。第二繼續強化執行定時付款辦法,約定每月5號、15號、25號為付款時點,避免“資金旅游”現象,逐步培育企業信譽,許多實踐都證明誠信付款比簡單的多付款更重要。第三每個項目要清理分包履約保證金的收取情況,今年要下力氣解決這一問題。
    三是嚴格執行“應付賬款管理“辦法和“五不支付”,這是一條鐵的紀律。要更多地商務部門溝通,多到項目宣貫,力爭上半年將每月“特殊支付”控制在10筆以內,下半年減少到5筆以內,財務部對項目經理要建立信任評價機制。
    (二)、強化基礎標準。
    財務基礎工作即使“面子工程”也是“歷史功績”,合格是底線,優良是追求,業務核算必須“精細,精準”,這里至少包含以下含義:業務是否合法,取得的憑據是否合法,審批是否符合內控,業務會計化的時間是否及時,處理是否規范,歸檔是否達標?在座的各位請進一步思考。核算工作是立足之本,必須常抓不懈。我們目前的基礎工作距公司的要求還有一定的差距。會計基礎的標準化模板喊了兩年,今年要下力氣,由總會牽頭,務必在6月底前完稿。公司總部財務部已經建立了常態的稽核體制,我們唯有更加主動,大踏步前進。
    在此特別強調:日常業務憑證要保證每周完畢,所有制單單據統一放置,交叉復核的機制必須建立并堅持。
    (三)、創新財務理財。
    我們當前稅收籌劃的成果來之不易,需保持溝通,加強維護?!盃I改增”的研究工作財務部要牽頭,要多宣貫。
    在建項目的效益管理需要強化認識,及時更新。完工項目的成本鎖定工作是財務部的事,今年要落實合肥數碼港、南京中海鳳凰二期xE,x招商,x岸,x輝項目、中行主體結構等的成本鎖定工作。財務的信息要挖掘上,今年要更加深入,多一些橫向比較和縱向分析。5月底前設定一套簡單明晰項目分析模板,每個項目每個月必須進行分析,形成常態。做到“隨口能答,立等可取”。
    (四)、完善財務體系
    在分公司層面,財務工作既是管控也是服務,二者相互滲透,缺一不可。我們要展現財務的胸懷,財務的品格。讓管控在服務中強化,讓價值在服務中創造,做機關作風建設提升的表率。一是財務系統的職能定位上需要重新思考。分公司的規模發展勢不可擋,在規模增長的同時風險急劇積累,在當前體系不甚健全的情況下,財務必須率先垂范,創造性開展工作應對各種風險,以更加主動有為的態度,更加專業掌控的能力推動企業管理升級。二是財務內部建立AB角分工制度。深化事務性分工、項目分工和科目分工結合,既落實責任又維護團結,“一榮俱榮一損俱損”。
    (五)、打造激情團隊。
    去年公司總會來分公司調研時寄語我們“堅持標準、持之以恒、勇于創新、精于求精”,打造“精干高效,團結爭先”的團隊,力爭成為公司財務系統的排頭兵?!凹で椤笔亲孕鸥菑娜?,是樂觀更是包容。業務工作靠大家,靠在做的各位,我們需要進一步增強集體主義榮譽觀。這需要大家做出更大的犧牲,但我想這是歷史賦予我們的責任,是公司給予我們機會,我們責無旁貸也滿懷感恩。我心中的財務部要是一個包容、溫暖、受尊重、有希望團隊。鼓勵你們考取中級職稱和注冊會計師,給予一定的物資獎勵。今年一定要實現“人人漲知識,個個漲本領”的目的。單項培訓不拘泥形式,培訓的計劃由在做的各位提,至少每月集中培訓一次。另外財務的集中辦公,對項目較為疏遠,這一點要在思想上改變,對項目人員要來了熱情,不來主動,鼓勵你們為公司建司60周年,分公司10周年獻計獻策。
    第三部分 幾點思考
    一、 分公司的家底。
    1、效益情況:2012年分公司實際實現綜合效益x萬元,完成營業收入x億元,產值利潤率x%,同比上年上升x個百分點。財務賬面當年列報營業收入x億元,累計未報收入x億元。
    2、資產情況:分公司截止積累的所有權益為x億元(實現利潤減對公司上交貨幣),資產總額x億元,其中:應收款項總額x億元,可以看出,分公司是典型規模突然擴張的狀態,權益積累中其中當年積累x萬元,占當年產值的x%,也就是說只要甲方少付x個點的款,分公司的債權和賬務就基本相等。
    二、 對財務人員務虛的要求

    結束語:“俏也不爭春,只把春來報”,分公司迎來了新的歷史發展時期,經歷了十年的風雨,我們理應有足夠的自信,自信而從容。我本人將繼續帶領財務系統踐行“夫君子之行,靜以修身,儉以養德。非淡泊無以明志,非寧靜無以致遠”。開拓進取,求真務實,為推動分公司財務品質持續提升而努力。

    公司財務工作年度總結


    公司財務工作年度總結【1】

    財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向,在為全公司提供服務的同時,認真組織會計核算,規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度,以成本為中心、資金為紐帶,不斷提高財務服務質量。在20XX年做了大量細致的工作:

    一、嚴格

    遵守財務管理制度和稅收法規,認真履行職責,組織會計核算

    財務部的主要職責是做好財務核算,進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規,認真履行財務部的工作職責。

    從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入,到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳。

    從資金計劃的安排,到各項資金的統一調撥、支付等等,每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作,認真執行企業會計制度,實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

    二、以實施ERP軟件為契機,規范各項財務基礎工作用

    在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后,財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。

    對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程,并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如:設置;存貨調價單,使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單,規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程。

    在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上,將各項實物資產分為9大類,并在此基礎上,完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統,并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到ERP系統中并且運行良好。

    三、制訂財務成本核算體系,嚴格控制成本費用

    根據集團年初下達的企業經濟責任指標,財務部對相關經濟責任指標進行了分解,制訂了成本核算方案,合理確認各項收入額,統一了成本和費用支出的核算標準,進行了醫院的科室成本核算工作,對科室進行了績效考核。

    在財務執行過程中,嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況,每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況,協助各責任單位負責人加強經營管理,提高經濟效益。

    四、資金調控有序,合理控制集團總體資金規模

    由于原材料市場的價格不穩定,銷售市場也變化不定,在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此,財務部一方面及時與客戶對賬,加強銷售貨款的及時回籠,在資金安排上,做到公正、透明,先急后緩;另一方面,根據集團公司經營方針與計劃,合理地配合資金部安排融資進度與額度,通過以資金為紐帶的綜合調控,促進了整個集團生產經營發展的有序進行。

    五、加強財務管理制度建設,提高財務信息質量

    財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況,為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量,財務部比較全面的制定了財務管理制度體系,包括:財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。

    通過對財務人員的職責分工,對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定,從而逐步提高會計信息的質量,為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

    平時財務部通過開展定期或不定期的交流會,解決前期工作中出現的問題,布置后期的主要工作,逐步規范各項財務行為,使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

    六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動

    為了規范財務行為,配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作,財務部組織了在本集團公司內的2009年年終財務決算的財務自查活動,在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項,檢查在建工程未作處理的項目,對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。

    騁請了稅務師事務所對07年的帳務處理做了預審,對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改

    ,降低了涉稅風險。

    七、組織財務人員培訓,提高團隊凝聚力

    財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會,對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望,將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論,及時解決實際工作中存的問題。

    通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座,豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性,強化了各崗位會計人員的責任感,促進了各崗位的交流、合作與團結。

    八、提出了全面預算管理方案,建立集團公司全面預算管理模式

    根據20XX年經營目標和各項成本核算指標的實現情況,財務部提出了全面預算管理的方案,全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標,層層分解于企業各個經濟責任單位,以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。

    在2009年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了2009年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標,希望通過;分散權力,集中監督來有效配置企業資源,提高管理效果,實現企業目標。

    20XX年,為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標,財務部的工作任重而道遠。為此,需要在以下幾個方面繼續做好工作:

    1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作,合理地降低各項稅務風險。

    2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況,監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核,按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析,為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。

    公司財務工作年度總結【2】

    忙碌、緊張、有序的**年即將成為歷史,一年來財務部隨著公司驕人的業績一塊成長,取得了很多方面的成績,做好了帳目及報表,做好了部門核算及財務管理,為公司業務發展提供了良性財務平臺。我們的工作總體來講主要在以下五大方面取得了長足的進步:

    一、財務制度建設:財務部在為期一年的工作中,強化了內部控制、預算管理、風險管理,加強了財務內部控制的力度,健全、完善了內部財務規章制度。

    1、內部控制:一個公司要穩定、健康的發展,完善的財務管理制度必不可少。由于公司業務的高速增長,以前年度制訂的財務管理制度和流程,有些已經不能滿足公司財務管理的需要,有些已經與公司當前的實際情況脫節,財務部組織部分人員對公司全部的財務管理制度重新進行了討論。

    首先,修訂了財務內部控制制度,對售后直銷的財務流程重新進行了規范;其次,財務部結合聯絡處工作的開展,又把出差管理進一步深化,制定了新的出差管理辦法,制定了公司內部的下縣費用報銷標準;另外,我們還推出了一系列新的財務管理內部控制制度,在此不再一一列舉。

    2、預算管理:預算管理對我們公司在年初來講還是一個新事物,相對于新劃分的五個分公司以及新設立的16個聯絡處來講,沒有現成的模式、經驗可循,所以年初費用預算制度的制訂和執行的難度也就可想而知。但隨著財務跟進,對可控性費用控制力度逐漸加大,費用預算越來越合理,對降低公司費用、防范不合理開支起到了不容忽視的效果。同時該項工作已成為公司財務管理的一個基礎組成部分,每月25日費用預算在全公司范圍內已經深入人心。

    3、風險管理:對于財務風險的管理也是從年初才開始正式起步,并對全年的工作起到了良好的效果。財務部實現對風險的管理目前僅處在一個基礎階段,例如庫存商品庫齡分析、超長期應收應付款分析等。庫齡分析在公司范圍內得到認可后,計提的超長期庫存跌價準備,更是為各部門合理反映當期利潤提供了一個可靠的保證。經過一年的內部實踐,財務現在具備一定的預防風險的能力,及對風險快速反應的能力。積極而穩妥的財務政策,規避了公司很多財務風險、法律風險。

    二、核算體系建設:進一步理順了財務帳目,建立了一套符合本單位實際的財務核算體系,使得財務對業務活動的反映更為真實、及時、合理,趨于規范化。

    在充分考慮和利用財務軟件功能的基礎上,針對公司機構體制的調整,對會計各科目,特別是一些陳年老帳和歷史遺留問題,承上啟下,銜接以往,投入專人進行查證落實,理順了帳目,使得整個核算體系更為清晰、合理,滿足管理的需要,具體有以下幾個方面|:

    1、建立公司垂直管理的財務管理體系、理順公司各業務及綜合部門的核算體系,相關財會人員潛心鉆研,力求將資料、帳目、報表作到準確、完整、精益求精。

    2、建立5個批發分公司帳務核算體系,基本滿足內部管理數據的需求。5個批發業務的分公司,獨立核算各自的利潤,分別與廠家進行往來業務核對。對各自的經銷商既相互獨立又合并統一的與之進行業務往來和帳務核對。

    各分公司的財務主管在5個分公司業務處理上發揮了關鍵性的作用,對上家調價的計算、核對,對下家的調價的核對、計算,各種采購、銷售政策的執行與掌握上起到了積極的作用,對店員獎勵的兌付與核對,起到了嚴肅把關的作用。

    3、理順售后部帳務:該部門前期帳目由于各種原因較為混亂,內部財務核算及管理不夠健全,針對上述請況,財務部采取有力措施,在人員、資源等方面重新進行了配置,取得了顯著成效:

    a、理清各種往來賬項:針對前期往來賬項不清等實際情況,售后部財務與廠方人員、有關客戶逐筆核對賬務,有的甚至從開始發生第一筆業務時核對起。通過核對單據,發現了一些以前未入賬單據,并使客戶確認,為公司挽回了損失。

    經過核對、調整,現在各種往來賬項已達到了賬賬相符、賬實相符。

    b、加強內部控制,完善核算流程:售后部現有多個核算單位,每個核算單位都有大量保修工單、維修工單、出庫單、入庫單、發票等原始單據的傳遞、及款項的流轉,針對前期存在的單據傳遞不及時等問題,制定了財務工作流程、舊配件收發流程、檔案管理規定等文件,對配件的收發存、單據的傳遞、款項的流轉、財務資料的保管等作出了具體、明確的規定,對保證公司資產的安全、完整具有重要意義。

    c、推進公司信息化建設,建立完整的核算體系:售后部賬務完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性,售后財務核算前期一直沿用手工記賬,并需要記錄幾個店面的庫存明細賬,不但工作量繁重且容易出錯,工作效率較低,成為售后財務工作的一大障礙。

    針對上述情況,在五月份為售后財務選用一套財務軟件替代手工記賬。期間需要建立商品目錄、期初建賬、建立適合售后業務特點的核算方式等大量工作,為不影響月底整體核算,售后財務人員自愿加班加點工作,使財務軟件的運用取得了成功,并極大的促進了售后財務工作的開展。

    現在售后財務人員在各店面對賬、盤點,可方便的通過互連網直接調用賬套,提高了工作效率,并保證了工作質量。通過以上三個方面的工作,現在售后財務核算井然有序、全面、客觀、真實、準確,并及時報送,保證了整體財務核算的順利進行。

    4、理順直銷分公司帳務:直銷公司下設網點多,商品品種繁多,帳務處理上比較瑣碎,工作量大。經過財務人員潛心攻關,多次調整核算方案,使這一問題得到了妥善解決。

    5、理順網絡部帳務:由于較為復雜的原因,該部門帳務設置曾經與總公司有些脫節,存在庫存商品及材料不能清楚反映、對應收款項的管理不夠清晰和及時等諸多問題。經過相關財務人員的清理和調整,XX年上半年已經將以上問題全部解決,使該部門財務核算與財務管理提高到與5個批發公司同一水平。

    6、在各個公司各自獨立核算的基礎上,財務部為各分公司建立了共同的財務標準,對業務部門的業績考評提供了公開公平的競爭平臺,并適當精簡了財務流程,提高了工作效率。

    三、財務管理體系建設:一年來,在公司領導的大力支持和各部門經理的積極配合下,財務管理水平進一步提高,更上了一個臺階。由于專業人員配備齊全,會計核算進一步細化,帳目理順,使會計主管從繁雜的日常帳務中抽身出來,投入時間

    和精力參與到了財務管理中去,而不是只埋頭記帳、算帳,譬如,費用的審核,增值稅專用發票進項的索取與管理、銷項的計算開具與管理、代墊付款協議的審核,采購政策、銷售政策的事前了解、事中監督、事后核對,應收款項的核對與催收,應付款項的核對等方面,這些工作的逐步開展,對防止壞帳的發生、業務活動的正常開展,在一定程度上起到了把關、監督作用。

    為了決策層的需要,我們努力建設了新型的決策支持體系:主要體現在為管理層提供內部信息,包括資本支出的效益分析、公司財務狀況和經營成果的復合分析、公司預算費用與實際費用的對比分析,等等。為了提高財務管理水平,我們采用了高效的財務系統:

    1、在***年10月份以來,公司的物流和財務處理系統二者合一,對于這個新的、內容復雜的新系統而言,它能做到多少,我們可操作多少,一切還都是未知數。經過一年來工作上的實際操作和平時組織的一些業務培訓,我們已經能熟練操作這個系統,并能提供很多方面的報表,包括對內明細至各部門的利潤表、銷售明細表、匯總表、毛利表、固定資產明細表、各種盤點表、庫齡分析表、帳齡分析表及各種對外帳表等。

    2、遠程增值稅發票認證系統的采用,可以使公司及時認證進項稅發票,縮短了認證發票的時間和詞數限制,提高了認證發票的及時性。

    3、積極使用我們公司自己開發的盒貼回執系統,讓盒貼回執準確率達到100%。 四、財會團隊建設

    1、聘用素質高、經驗豐富的專業財會人員,力求崗位需求與人員匹配。

    2、長期灌輸服務意識,人人有事做,事事有落實。重視內部民主評議的情況,并及時與各業務、綜合部門溝通,了解公司員工和業務經理的需求,以及對財務部門服務質量的反饋。

    3、一貫提倡吃苦耐勞、任勞任怨的作風,強化愛崗敬業精神。 4、促進團隊協作、提高團隊凝聚力。

    5、創造學習氛圍,加強專業知識與專業技能的培訓,提高整體技術水平。 五、外圍關系的建立及維護,為公司爭取良好的發展環境:

    重視與稅務系統各個環節、各個相關單位的聯絡,策略的維護與這些人員的長期關系,積極與稅務相關部門溝通,妥善處理與具體經辦人員的關系,能在具體事宜的辦理上得到專管人員的支持,事情能夠辦得順暢快捷,使業務部門相關業務事項得以順利進行及開展。

    總而言之,財務部通過一年積極穩妥的工作提升了公司內部控制的能力,壓縮了公司不合理的支出,降低了經營的不合理開支,提高了公司抗風險的能力,為公司經營決策的制定提供了真實有效的決策依據。

    展望公司發展的明天,我們和一線的戰友們一樣躊躇滿志,圍繞企業發展的目標參與管理,根據企業的整個運營,用數據表達出來。發展完善財務控制的手段包括堅持垂直財務系統、實行財務委派制、資金審批、重大項目聯簽等方式,隨著公司經營的發展而完善財務內部控制制度與流程等。

    對風險管理的認識也要超出對部分財務風險(如存貨積壓、應收賬款壞賬等)的揭示上,上升到系統的風險管理的高度,在將來的時間里,繼續提升財務防范風險、規避風險的能力,提升應對風險的快速反應能力,繼續提升財務團隊的整體素質等。

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